Información de las declaraciones tributarias

INFORMACIÓN DEL LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

Resolución 068 de 2016 (Modificada por Resoluciones 22, 42 y 50 de 2017, y 016 de 2018)

 

Artículo 27. INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS. Los sujetos señalados en los literales a), b) y c) del artículo 4 de la presente Resolución de conformidad con lo establecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar los valores correspondientes a las declaraciones tributarias del año gravable, de la siguiente manera:

27.1. Información de los Saldos de Cuentas

a) Saldo a 31 de diciembre de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el país, indicando la razón social y NIT de la entidad financiera y el saldo acumulado por entidad financiera, en el Concepto 1110 en el Formato 1012 Versión 7.

b) El valor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro poseídas en el exterior se informará relacionando: La identificación, razón social de la entidad financiera del exterior y país al cual corresponde dicha cuenta. En el campo número de identificación del informado, se registrará el número, código o clave de identificación fiscal tributaria de la entidad financiera del exterior, tal como figura en el registro fiscal, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42, en el Formato 1012, Versión 7, en el Concepto 1115. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.

27.2. Inversiones

a) Valor patrimonial a 31 de diciembre de las inversiones representadas en bonos, certificados a término, títulos, derechos fiduciarios y demás inversiones indicando la entidad emisora del título, país de residencia o domicilio y el NIT en el Formato 1012, Versión 7, de la siguiente manera:

 

1. Valor patrimonial de los bonos, en el Concepto 1200.
2. Valor patrimonial de los certificados de depósito, en el Concepto 1201.
3. Valor patrimonial de los títulos, en el Concepto 1202.
4. Valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en el Concepto 1203.
5. Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas, en el Concepto 1204.
 

Cuando la entidad emisora del título, sea una persona del exterior, en el campo número de identificación del informado, se registrará el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43;

 

b) Razón social, NIT y país de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y/o cooperado, con indicación del valor patrimonial de las acciones o aportes poseídos a 31 de diciembre en el Formato 1012 Versión 7, en el Concepto 1205. Para las sociedades del exterior, el campo número de identificación del informado, deberá reportarse con el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.

27.3. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Los obligados a presentar la información, deberán suministrar los valores de los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional solicitados en la declaración de renta del año gravable, en el Formato 1011 Versión 6:

1 Ingresos no constitutivos por dividendos y participaciones, artículo 48 E.T. 8001
2 Ingresos no constitutivos por componente inflacionario de los rendimientos financieros, artículos 38 al 40 E.T. 8002
3 Ingresos no constitutivos por la utilidad en la enajenación de acciones, artículo 36-1 E.T. incisos 2 y 3. 8005
4 Ingresos no constitutivos por utilidades provenientes de la negociación de derivados, artículo 36-1 E.T. inciso 4. 8006
5 Ingresos no constitutivos por capitalizaciones no gravadas a socios o accionistas. E.T. art. 36-3 8007
6 Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones en virtud de seguros de daño, artículo 45 E.T. 8008
7 Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones por destrucción o renovación de cultivos, y por control de plagas, artículo 46-1 E.T. 8009
8 Ingresos no constitutivos por los aportes de entidades estatales, sobretasas e impuestos para financiamiento de sistemas de servicio público de transporte masivo de pasajeros, artículo 53 E.T. 8010
9 Ingresos no constitutivos percibidos por las organizaciones regionales de televisión y audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional de Televisión, artículo 40 L. 488/98. 8011
10 Ingresos no constitutivos por la liberación de la reserva de que trata el numeral 12 del artículo 290 del E.T. 8013
11 Ingresos no constitutivos provenientes del incentivo a la capitalización rural, (ICR), artículo 52 E.T. 8014
12 Ingresos no constitutivos por la utilidad en la venta de casa o apartamento de habitación, artículo 44 E.T. 8015
13 Ingresos no constitutivos por la retribución como recompensa, artículo 42 E.T. 8016
14 Ingresos no constitutivos por la utilidad en la enajenación voluntaria de bienes expropiados. Par. 2 artículo 67 L. 388/97. 8017
15 Ingresos no constitutivos por aportes al sistema general de pensiones. Art. 55 E.T. (agregado, L.1819/2016, art 3) 8019
16 Ingresos no constitutivos por los aportes del empleador a fondos de cesantías, artículo 56-2 E.T. 8022
17 Ingresos no constitutivos por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa Agro Ingreso Seguro- AIS,  e incentivos al almacenamiento y la capitalización rural previstos en L.101/1993. artículo 57-1 E.T. 8023
18 Ingresos no constitutivos por distribución de utilidades por liquidación de sociedades limitadas, artículo 51 E.T. 8025
19 Ingresos no constitutivos por donaciones recibidas para partidos, movimientos y campañas políticas, artículo 47-1 E.T. 8026
20 Valor solicitado por la utilidad obtenida en la enajenación de bienes inmuebles. Par. 1 artículo 37 L. 160/94 8027
21 Ingresos no constitutivos por la utilidad en procesos de capitalización, artículo 44 L. 789/02. 8028
22 Ingresos no constitutivos recibidos por el contribuyente para ser destinados al desarrollo de proyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o de inversión. Art. 57-2 E.T. 8029
23 Ingresos no constitutivos recursos administrados por Fogafín, artículo 19-3 inciso 1. 8030
24 Ingresos no constitutivos por gananciales, artículo 47 E.T. 8032
25 Ingresos no constitutivos por capitalización de utilidades en ajustes por inflación o componente inflacionario, artículo 50 E.T. 8033
26 Ingresos no constitutivos remuneración labores de carácter científico, tecnológico o innovación, artículo 57-2 E.T. 8034
27 Ingresos no constitutivos por apoyos económicos entregados como capital semilla, artículo 16 L. 1429/10. 8035
28 Ingresos no constitutivos por recursos recibidos por aportes de la nación a entidades públicas en liquidación, artículo 77 L. 633/00. 8036
29 Ingresos no constitutivos por componente inflacionario o mantenimiento de valor de títulos emitidos en proceso de titularización de cartera hipotecaria. Ley 546/1999, art. 16 8037
30 Ingresos no constitutivos generados en fuentes productoras de algún país de la CAN, diferente de Colombia, artículo 3° Decreto número 578 de 2004. 8038
31 Ingresos no constitutivos generados en remuneraciones, honorarios, sueldos, salarios, etc., prestados en otro país de la CAN diferente de Colombia, artículo 13 Decreto número 578 de 2004. 8039
32 Ingresos no constitutivos por empresas de servicios profesionales, producidos en otro país de la CAN, diferente de Colombia, artículo 14 Decisión 578 de 2004. 8040
33 Ingresos no constitutivos por enajenación de inmuebles, artículo 15 Ley 9/89, modificado por la L. 3 de 1991, art. 35 8041
34 Ingresos no constitutivos por dividendos y beneficios distribuidos por la ECE. Art. 893 E.T. 8042
35 Ingresos no constitutivos por rentas o ganancias ocasionales por enajenación de acciones o participaciones en la ECE. inc. 2, Art. 893 E.T. 8043
36 Ingresos no constitutivos por certificados de incentivo forestal. L. 139/1994, art. 8, literal c) 8044
37 Ingresos no constitutivos por aportes obligatorios al sistema general de salud. Art. 56 E.T. (Agregado, L. 1819/2016, art. 14) 8045
38 Ingresos no constitutivos por premios obtenidos en virtud del premio fiscal que trata el art. 618-1 del E.T. 8046
39 Ingresos no constitutivos por contraprestación por la producción de obras cinematográficas. L. 1556/2012, art. 9 y D.R. 437/2013, art. 8 8047
40 Ingresos no constitutivos por donaciones Protocolo Montreal. L. 488/1998, art 32. 8048
 

27.4. Rentas exentas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de la renta exenta solicitada en la declaración de renta del año gravable, en el Formato 1011, versión 6, de la siguiente manera:

1 Rentas exentas Ley Páez, artículo 2° L. 218/95. 8102
2 Rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas,  E.T., art. 235-2, num. 7, (Hasta el 2017, E.T. art. 207-2, num.1). (Derogado. L. 1819/2016, art. 376. num 2) 8104
3 Rentas exentas por servicios de ecoturismo, numeral 5 artículo 207-2 E.T. 8105
4 Rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales, E.T. 235-2, num 4. 8106
5 Rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado. E.T., art. 235-2 num. 8 (Hasta el 2017 E.T., art. 207-2, num. 2) (E.T. 207-2 Par 1) 8109
6 Rentas exentas por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación. 8120
7 Rentas exentas por derechos de autor por libros de carácter científico y cultural. Artículo 28 L. 98/93. 8121
8 Rentas exentas del 25% del valor total de los pagos laborales. E.T., art. 206, num. 10 8122
9 Rentas exentas por intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, artículo 218 E.T. 8125
10 Rentas exentas por inversión en reforestación, aserríos y árboles maderables. E.T. , art. 235-2, num. 2 (Hasta el 2017, E.T., art 207-2 num. 6) 8127
11 Rentas exentas por nuevo software elaborado en Colombia, numeral 8 artículo 207-2 E.T. 8132
12 Rentas exentas por aportes voluntarios a los fondos de pensiones. Inc. 2 artículo 126-1. 8140
13 Rentas exentas por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción, artículo 126-4. E.T. 8141
14 Rentas exentas del beneficio neto para las entidades sin ánimo de lucro. Art 358 E.T. 8142
15 Rentas exentas por rendimientos en Bonos Agrarios. Par. 1 artículo 37 L. 160/94. 8144
16 Rentas exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros, artículo 96 L. 788/02. 8145
17 Rentas exentas indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad, numeral 1 artículo 206 E.T. 8146
18 Rentas exentas indemnización maternidad, numeral 2 artículo 206 E.T. 8147
19 Rentas exentas gastos de entierro trabajador, numeral 3 artículo 206 E.T. 8148
20 Rentas exentas auxilio cesantía e intereses, numeral 4 artículo 206 y art 207-1 E.T. 8149
21 Rentas exentas pensiones de jubilación, invalidez, entre otras, numeral 5 artículo 206 E.T. 8150
22 Rentas exentas seguro y compensaciones por muerte de miembros de fuerzas militares y policía nacional. E.T., art. 206, num. 6. 8151
23 Rentas exentas por gastos de representación de miembros de la rama de la justicia y rectores y profesores de universidades oficiales. E.T. art. 206, num. 7 8152
24 Rentas exentas exceso del salario básico percibido por oficiales y suboficiales, numeral 8 artículo 206 E.T. 8153
25 Rentas exentas prima especial y la prima de costo de vida que devenguen diplomáticos, consulares y administrativos del Ministerio de Relaciones Exteriores, artículo 206-1 E.T. 8155
26 Rentas exentas prestaciones provenientes de un fondo de pensiones, artículo 207 E.T. 8156
27 Renta exenta pago principal y demás rendimientos generados en actividades financieras entre entidades gubernamentales de carácter financiero y de cooperación para el desarrollo, numeral 12 artículo 207-2 E.T. 8159
28 Rentas exentas de los industriales de la cinematografía, personas naturales. L. 397/1997, art. 46 8160
29 Rentas exentas por indemnizaciones por seguros de vida, artículo 223 E.T. 8161
 

27.5. Costos y deducciones. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de los costos y deducciones solicitados en la declaración de renta del año gravable en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:

1 Deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales productivos, artículo 158-3 E.T. 8200
2 Deducción por deterioro de cartera de dudoso o difícil cobro. E.T. , art. 145 8205
3 Costo o deducción por salarios, y demás pagos laborales. (Art 108 al 114 del E.T. Deducción por salarios). 8207
4 Deducción por pagos efectuados a la casa matriz. E.T. , art. 124 8208
5 Deducción por gastos en el exterior. E.T., art 121 8209
6 Costo en la enajenación de activos fijos poseídos por menos de dos años. E.T., art. 179 8210
7 Deducción por el gravamen a los movimientos financieros, artículo 115 E.T. 8211
8 Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 161 E.T. 8212
9 Deducción por intereses préstamos vivienda, artículo 119 E.T. 8215
10 Deducción por donación o inversión en producción cinematográfica, artículo 16 L. 814/03. 8217
11 Deducción por protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural, artículo 14 L. 1185/08. 8218
12 Deducción por donaciones del sector privado en la red nacional de bibliotecas públicas y biblioteca nacional. E.T. , art 125. Modificado. L. 1819/2016, art. 75) 8225
13 Deducción por concepto de regalías en el país. 8227
14 Costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles. 8228
15 Deducción por donaciones e inversiones realizadas en investigación, desarrollo tecnológico e innovación. E.T., art. 158-1 8229
16 Deducción por las inversiones realizadas en librerías, artículo 30 L. 98/93. 8230
17 Deducción por la inversión realizada en centros de reclusión, artículo 98 L. 633/00. 8231
18 Deducción de impuestos pagados, E.T., art. 115 8233
19 Costo o deducción de intereses, artículo 117 Estatuto Tributario. 8234
20 Deducción por las contribuciones a carteras colectivas. 8235
21 Costo o deducción por contratos de leasing, artículo 127-1 E.T. 8236
22 Costo o deducción por concepto de publicidad y propaganda. 8237
23 Deducción de la provisión de cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo, provisiones realizadas durante el respectivo año gravable sobre bienes recibidos en dación en pago, y sobre contratos de leasing. E.T., art. 145, par. 1 (Modificado. L. 1819/2016, art 87). 8238
24 Deducción por deudas manifiestamente perdidas o sin valor. E.T., art 146. 8239
25 Deducción por pérdida de activos. E.T. art. 148 8240
26 Costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF). E.T., art. 108 8241
27 Costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación Familiar. E.T., art. 108 8242
28 Costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje, (SENA). E.T., art. 108 8243
29 Deducción de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías. E.T. Art. 126-1, modificado L. 1819/2016, art. 15. 8244
30 Deducción por concepto de cesantías efectivamente pagadas. E.T., art. 109 8245
31 Deducción por concepto de aportes a cesantías por los trabajadores independientes. E.T., art. 126-1, inciso 6 8246
32 Deducción por concepto de contribuciones parafiscales agropecuarias efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de la Ley 101 de 1993. 8247
33 Deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de las Fuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos. Art. 108-1 del E.T. 8248
34 Costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual de los trabajadores contratados como aprendices, artículo 189 L. 115/94. 8249
35 Costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros, artículo 21 L. 986/05. 8250
36 Costo o deducción por concepto de alimentación del trabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos. 8255
37 Costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior. 8256
38 Deducción por factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 166 E.T. 8257
39 Deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas. 8259
40 Deducción por impuestos, regalías y contribuciones pagados por organismos descentralizados. E.T., art. 116 8260
41 Deducción de la provisión para el pago de futuras pensiones. E.T., art. 112 8261
42 Costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al 25%, artículo 31 L. 361/97. 8263
43 Deducción por las inversiones realizadas para el transporte aéreo en zonas apartadas del país, artículo 97 L. 633/00. 8264
44 Deducción por aumento en la reserva técnica de Fogafín y Fogacoop, artículo 19-3 E.T. 8265
45 Deducción por contribuciones a fondos mutuos de inversión, artículo 126 E.T. 8267
46 Deducción por pagos laborales a mujeres víctimas de violencia comprobada, artículo 15 L 1257/2008. 8271
47 Deducción del 100% por inversiones en infraestructura para la realización de espectáculos públicos, artículo 4º L. 1493/11. 8272
48 Deducción por inversiones en jardines botánicos, artículo 12 L. 299/96. 8273
49 Deducción por inversiones en fuentes de energía no convencional, artículo 11 L. 1715/2014. 8274
50 Deducción por depreciación de maquinarias, equipos y obras civiles de proyectos de fuentes de energía no convencionales, artículo 14 L. 1715/2014 8275
51 Costos y deducciones fiscales no reconocidas contablemente (diferencias temporarias), E.T. art. 59 y 105, num. 1 8276
52 Deducciones por atenciones a clientes, proveedores y trabajadores. E.T., art. 107-1 inciso 1. 8277
53 Deducciones por pagos salariales y prestacionales, provenientes de litigios. E.T., art. 107-1, inciso 2. 8278
54 Deducción de cesantías consolidadas. E.T., art 110 8279
55 Costos de impuestos devengados. E.T., art. 115 8280
56 Deducción especial de impuesto sobre las ventas por adquisición o importación de bienes de capital gravados a la tarifa general. E.T., art. 115-2 del E.T., adicionado por L. 1819/2016, art. 67 8281
57 Pagos a jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y a entidades con regímenes preferentes. E.T., art. 124-2 8282
58 Deducción por depreciación. E.T., art. 128 8283
59 Costo por depreciación 8284
60 Costo o deducción por obsolescencia. E.T., art. 129 8285
61 Deducción de inversiones. E.T., art. 142 8286
62 Deducción por amortización de activos intangibles. E.T., Art. 143 del E.T. (Modificado por el artículo 85 de la Ley 1819 de 2016) 8287
63 Amortización inversiones en exploración, desarrollo y construcción de minas, y yacimientos de petróleo y gas. E.T., art. 143-1, modificado L. 1819/2016, art. 86 8288
64 Deducción por pérdidas de activos. E.T., art. 148 8289
65 Pérdidas sufridas en actividades agropecuarias. E.T., art. 150 8290
66 Deducción por donaciones dirigidas a programas de becas o créditos condonables, E.T., art. 158-1, inciso 2 8291
67 Deducción por inversiones en evaluación y exploración de recursos naturales no renovables. E.T., Art. 159, modificado L. 1819/2016, art. 92 8292
68 Deducción por agotamiento en explotación de minas, gases distintos de hidrocarburos y depósitos naturales. E.T., art. 167 8293
 

27.6. Exclusiones impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones excluidas del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:

1 Exclusión de IVA por venta de materias primas químicas con destinación específica, numeral 1 artículo 424 E.T. 9001
2 Exclusión de IVA por venta de materias primas destinadas a la producción de vacunas, numeral 2 artículo 424 E.T. 9002
3 Exclusión de IVA por venta de computadores personales, numeral 5 artículo 424 E.T., modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 5 9003
4 Exclusión de IVA por venta de anticonceptivos femeninos, numeral 4 artículo 424 E.T. 9004
5 Exclusión de IVA por venta de equipos, entre otros, para construcción, instalación, montaje y operación de sistemas de control y monitoreo ambiental, numeral 7 artículo 424 E.T. 9007
6 Exclusión de IVA por venta de dispositivos móviles inteligentes, numeral 9 artículo 424 E.T. 9008
7 Exclusión de IVA por donaciones de alimentos de consumo humano a Bancos de Alimentos, numeral 10 artículo 424 E.T. 9009
8 Exclusión de IVA por venta de vehículos pasajeros y solo reposición, numeral 11 artículo 424 E.T., modificado L. 1819/2016, art. 175. num. 10 9010
9 Exclusiones de IVA por venta de objetos con interés artístico, cultural e histórico, numeral 13 artículo 424 E.T., modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 11 9012
10 Exclusiones de IVA por venta de combustible para aviación para el servicio de transporte aéreo nacional con origen y destino a Guanía, Amazonas, Vaupés, San Andrés Islas y Providencia, Arauca y Vichada. E.T., art 424, numeral 14. modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 14. 9013
11 Exclusiones de IVA en la venta de pólizas de seguros de carácter individual, artículo 427 E.T. 9014
12 Exclusión de IVA en equipos, entre otros, para fuentes de energía no convencionales, artículo 12 Ley 1715 de 2014. 9015
13 Exclusión de IVA por venta de servicios médicos odontológicos, entre otros, numeral 1 artículo 476 E.T. 9016
14 Exclusión de IVA por venta de servicios de transporte, numeral 2 artículo 476 E.T. 9017
15 Exclusión en IVA en intereses y rendimientos financieros por operaciones de crédito, comisiones de sociedades fiduciarias, fondos comunes. E.T., art. 476, num. 3 9018
16 Exclusión de IVA en venta de servicios públicos, numeral 4 artículo 476 E.T. 9019
17 Exclusión de IVA en venta de servicio de arrendamiento, numeral 5 artículo 476 E.T. 9020
18 Exclusión de IVA en venta de servicios de educación numeral 6 artículo 476 E.T. 9021
19 Exclusión de IVA en venta de servicios de corretaje de reaseguros, numeral 7 artículo 476 E.T. 9022
20 Exclusión de IVA en venta de planes obligatorios de salud, ahorro individual, riesgos laborales y servicios de seguros y reaseguros, numeral 8 artículo 476 E.T. 9023
21 Exclusión de IVA en comercialización de animales vivos y servicio de faenamiento, numeral 9 artículo 476 E.T. 9024
22 Exclusión de IVA en servicios de promoción y fomento deportivo, numeral 10 artículo 476 E.T. 9025
23 Exclusión de IVA en eventos y espectáculos, numeral 11 artículo 476 E.T. 9026
24 Exclusión de IVA en venta de servicios de adecuación de tierras, producción agropecuaria y pesquera. E.T., art. 476. 12 9027
25 Exclusión de IVA comisiones pagadas en procesos de titularización de activos. E.T., art. 476, num. 13 9028
26 Exclusión de IVA en servicios funerarios, cremación, inhumación y exhumación, numeral 14 artículo 476 E.T. 9029
27 Exclusión de IVA en servicios de conexión y acceso a Internet estrato 3, numeral 15 artículo 476 E.T. 9030
28 Exclusión de IVA en comisiones por intermediación por la colocación de los planes de salud del sistema general de seguridad social, numeral 16 artículo 476 E.T. 9031
29 Exclusión de IVA en comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y débito, numeral 17 artículo 476 E.T. 9032
30 Exclusión de IVA en servicios de alimentación cpntratados con recursos públicos y destinados al sistema penitenciario, de asistencia social y escuelas de educación pública. E.T., art. 476, num. 19 9033
31 Exclusión de IVA en servicios de transporte aéreo nacional donde no exista transporte terrestre organizado, numeral 20 artículo 476 E.T. 9034
32 Exclusión de IVA en publicidad a través de periódicos y medios regionales, numeral 21, artículo 476 E.T. 9035
33 Exclusión de IVA a los productos de soporte nutricional del régimen especial. E.T., art. 424, num. 3, adicionado por L. 1819/2016 art. 175. 9036
34 Exclusión de IVA a los alimentos para propósitos médicos especiales para pacientes que requieren nutrición enteral. E.T., art. 424, num. 3, adicionado por L. 1819/2016 art. 175. 9037
35 Exclusión de IVA en el territorio intendencia de San Andrés y Providencia. E.T., art. 423 9038
36 Exclusión de IVA en los alimentos de consumo humano y animales importados de países colindantes de Vichada, Guajira, Guanía y Vaupés, destinados a consumo local en el departamento. E.T., art. 424, num. 8, modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 8 9039
37 Exclusión de IVA en alimentos, vestuario, elementos de aseo, medicamentos, bicicletas, motocicletas, motocarros y sus partes destinados a los departamentos de Amazonas, Guanía y Vaupés. E.T., art 424, num. 13, adicionado L 1819/2016, art. 175, num. 13 9040
38 Exclusión de IVA en compraventa de maquinaria y equipos registrados en el registro nacional de reducción de emisiones de gases efecto invernadero. E.T., art. 424, num. 16, adicionado L. 1819/2016, art. 175, num. 16 9041
39 Exclusión de IVA  en el petróleo crudo recibido por la Agencia Nacional de Hidrocarburos por concepto de regalías para su respectiva monetización. E.T., art. 424, parágrafo, adicionado L. 1819/2016, art. 175 9042
40 Exclusión de IVA  en los servicios de educación virtual para el desarrollo de contenidos digitales. E.T., art. 476, num. 23, adicionado por L. 1819/2016 art. 187. 9043
41 Exclusión de IVA en suministro de páginas web, servidores, computadora en la nube y mantenimiento a distancia. E.T., art. 476, num. 24, adicionado por L. 1819/2016 art. 187 9044
42 Exclusión de IVA en adquisición de licencias de software para el desarrollo comercial de contenidos digitales. E.T., art. 476, num. 25, adicionado por L. 1819/2016 art. 187 9045
43 Exclusión de IVA en servicios de reparación y mantenimiento de naves y artefactos marítimos y fluviales. E.T., art. 476, num. 26, adicionado por L. 1819/2016 art. 187. 9046
 

27.7. Tarifas especiales impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones gravadas con tarifas del cinco por ciento (5%) del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:

1 Tarifa del 5% venta de servicios de almacenamiento y comisiones productos agrícolas, numeral 1 artículo 468 E.T. 9100
2 Tarifa del 5% por venta de seguro agropecuario, numeral 2, artículo 468-3 E.T. 9101
3 Tarifa del 5% por venta de servicios prestados mediante entidades del numeral 1 artículo 19 E.T., con discapacidad, numeral 4 artículo 468-3 E.T. 9102
4 Tarifa de 5% en venta de servicios de medicina prepagada y pólizas relacionadas, numeral 3 artículo 468-3 E.T. 9103
5 Tarifa del 5% en la primera venta de unidades de vivienda nueva cuyo valor supere las 26.800 UVT. E.T., art. 468-1, num. 1, adicionado L. 1819/2016, art. 185. 9104
6 Tarifa del 5% en bienes sujetos a participación o impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares del art. 202 L. 223/1995. E.T., art. 468-1, num. 2, adicionado L. 1819/2016, art. 185. 9105
7 Tarifa del 5% en las neveras nuevas para sustitución, sujetas al reglamento técnico de etiquetado (RETIQ). E.T., art. 468-1, num. 3, adicionado L. 1819/2016, art. 185 9106
 

27.8. Exenciones impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones exentas del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:

1 Exención de IVA en venta de alcohol carburante, numeral 1 artículo 477 E.T. 9200
2 Exención de IVA en venta de biocombustible, numeral 2 artículo 477 E.T. 9201
3 Exención de IVA en venta de libros y revistas de carácter científico y cultural, artículo 478 E.T. 9202
4 Exención por prestación de servicios en el país y utilizados en el exterior. literal c), artículo 481 E.T. 9203
5 Exención por prestación de servicios turísticos a extranjeros en el territorio colombiano. Lit. d), artículo 481 E.T. 9204
6 Exención de IVA por cuadernos subpartida 48.20.20.00.00, diarios, publicaciones periódicas, impresos, demás subpartida 49.02. literal f), artículo 481 E.T. 9205
7 Exención de IVA por servicio de conexión estrato 1 y 2. Lit. h), artículo 481 E.T. 9206
8 Exención de IVA en venta de municiones y material de guerra y elementos pertenecientes a Fuerzas Militares y Policía Nacional. E.T., art. 477, num 3 9207