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25 julio, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 25 julio, 2024

Rentas de trabajo; rentas exentas de trabajo; deducciones imputables rentas de trabajo; deducción dependientes; renta líquida cédula de trabajo – Grupo de estudio jueves 25 de julio de 2024
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12 julio, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 12 julio, 2024

Dotación calzado y vestido para trabajadores – Sanción y consecuencias por no entregar dotación
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12 julio, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 12 julio, 2024

No obligados a presentar declaración de renta año gravable 2023
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20 junio, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 20 junio, 2024

Sanción de corrección
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11 junio, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 11 junio, 2024

¿Cómo se liquida la sanción de extemporaneidad en las declaraciones de impuestos nacionales?
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26 mayo, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 26 mayo, 2024

¿Cómo se liquida la sanción por información exógena DIAN?
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1 mayo, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 1 mayo, 2024

Obligados a presentar información exógena DIAN año gravable 2023
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23 abril, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 23 abril, 2024

¿Cómo se liquidan los intereses de mora DIAN?
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4 abril, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 4 abril, 2024

TIPS información exógena DIAN año gravable 2023
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31 marzo, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 31 marzo, 2024

¿Cómo descargar y diligenciar los prevalidadores información exógena DIAN?
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24 marzo, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 24 marzo, 2024

DEDUCCIÓN POR DEPENDIENTES RENTAS LABORALES – ARTÍCULOS 336 Y 387 E.T.
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10 marzo, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 10 marzo, 2024

Compilación de la Doctrina oficial sobre la Ley 2277 de 2022 (3a versión)
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10 marzo, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 10 marzo, 2024

Modificación tarifas autorretención especial – Decreto 242 febrero 29 de 2024

Las tarifas de autorretención y retención en la fuente a título de impuesto de renta y complementarios sobre el valor bruto del pago o abono en cuenta por concepto de...
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22 febrero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 22 febrero, 2024

Prorrateo IVA en costos y deducciones comunes a ingresos gravados, excluidos y exentos
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22 febrero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 22 febrero, 2024

Acciones y Aportes en Sociedades – Valor Patrimonial

COSTO FISCAL DE LAS ACCIONES Y DERECHOS SOCIALES Las acciones y derechos sociales en cualquier clase de sociedades o entidades, deben ser declarados por su costo fiscal. (Art. 272 E.T.)....
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22 febrero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 22 febrero, 2024

Valor patrimonial de los bienes inmuebles

COSTO DE LOS ACTIVOS FIJOS ARTÍCULO 69. DETERMINACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LOS ELEMENTOS DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN. Para efectos del impuesto sobre la...
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22 febrero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 22 febrero, 2024

Ajuste costo fiscal activos fijos año gravable 2023 – Decreto 128 febrero 07 de 2024

Decreto 0128 de febrero 7 de 2024 Ministerio de hacienda y crédito público, por el cual se reglamentan los artículos 70 y 73 del Estatuto Tributario y se sustituyen los...
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25 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 25 enero, 2024

Conceptos DIAN sobre RST, autorretenciones, dividendos, IVA, facturación y otros – Enero 25 de 2024
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17 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 17 enero, 2024 · Last modified 18 enero, 2024

Formalidades fiscales impuestos nacionales año 2024
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5 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 5 enero, 2024

Incremento avalúos catastrales año 2024 – Decreto 2311 diciembre 30 de 2023
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4 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 4 enero, 2024

Datos laborales año 2024
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3 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 enero, 2024

Datos importantes año 2024
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3 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 enero, 2024

Calendario Tributario año 2024 Municipio de Girón – Resoluciones 8946, 8947 y 8948 de 2023
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3 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 enero, 2024

Calendario Tributario año 2024 Municipio de Floridablanca – Resoluciones 5001 y 5002 de 2023
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3 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 3 enero, 2024

Calendario Tributario Bucaramanga año 2024 – Resolución 8887 diciembre 05 de 2023
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2 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 2 enero, 2024

Tabla retención en la fuente impuestos nacionales año 2024
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1 enero, 2024

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 1 enero, 2024

No obligados a presentar declaración de renta año gravable 2023 – calendario impuestos nacionales año 2024 – Decreto 2229 diciembre 22 de 2023

Para descargar Decreto 2229 de diciembre 22 de 2023, dar clic en este enlace CONTRIBUYENTES NO OBLIGADOS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE 2023 Para descargar Decreto 2229 de...
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31 diciembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 31 diciembre, 2023

Salario Mínimo Mensual año 2024
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26 diciembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 26 diciembre, 2023 · Last modified 1 enero, 2024

Tributación por presencia económica significativa en Colombia – PES. Decreto 2039 noviembre 27 de 2023

Decreto 2039 de noviembre 27 de 2023, por el cual se reglamenta el artículo 20-3 del Estatuto Tributario adicionado por el artículo 57 de la Ley 2277 de 2022. Las...
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21 diciembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 21 diciembre, 2023

Documento equivalente electrónico – Resolución DIAN 165 de 2023

Para descargar Resolución DIAN 165 de noviembre 01 de 2023, dar clic en este enlace
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20 diciembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 20 diciembre, 2023

Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S.

Para descargar Resolución DIAN 165 de noviembre 01 de 2023, dar clic en este enlace
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8 diciembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 8 diciembre, 2023

Decreto 1103 julio de 2023 Reglamentación tratamiento aplicable a los dividendos y participaciones

Decreto 1103 julio 04 de 2023, por el cual se reglamentan parcialmente los artículos 242, 242-1, 245 y 246 del Estatuto Tibutario, modificados respectivamente por los artículos 3, 12, 4...
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8 diciembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 8 diciembre, 2023

Resolución 162 octubre 31 de 2023 -Información exógena DIAN año gravable 2024

Resolución DIAN 162 de octubre 31 de 2023, por el cual se establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la DIAN, por el año gravable 2024 y...
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7 diciembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 7 diciembre, 2023 · Last modified 8 diciembre, 2023

Compilación de la doctrina oficial sobre la Ley 2277 de 2022 agosto 4 de 2023 DIAN

Para descargar compilación de la doctrina oficial sobre la Ley 2277 de 2022 DIAN, dar clic en este enlace De conformidad con el artículo 56 del Decreto 1742 de 2020,...
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15 noviembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 15 noviembre, 2023 · Last modified 7 diciembre, 2023

Resolución DIAN 0165 noviembre 01 de 2023 Sistema de Facturación

Para descargar Resolución DIAN 0165 de noviembre 01 de 2023, dar clic en este enlace La resolución DIAN 165 de noviembre 01 de 2023 reemplaza a la resolución 42 de...
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25 septiembre, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 25 septiembre, 2023

Registros y soportes para contribuyentes de renta y complementarios que no llevan contabilidad
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28 agosto, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 28 agosto, 2023

Beneficio de auditoría – Artículo 689-3 E.T.
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23 agosto, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 23 agosto, 2023

RESIDENCIA FISCAL

ESTATUTO TRIBUTARIO RESIDENCIA FISCAL ARTICULO 10. RESIDENCIA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS. <Artículo modificado por el artículo 2 de la Ley 1607 de 2012. El nuevo texto es el siguiente:> Se consideran...
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22 agosto, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 22 agosto, 2023 · Last modified 21 agosto, 2023

RENTA PRESUNTIVA

ESTATUTO TRIBUTARIO RENTAS LIQUIDAS ESPECIALES RENTA PRESUNTIVA ARTICULO 189. DEPURACIÓN DE LA BASE DE CÁLCULO Y DETERMINACIÓN. Del total del patrimonio líquido del año anterior, que sirve de base para...
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22 agosto, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 22 agosto, 2023

RENTA GRAVABLE POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL

RENTA GRAVABLE POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL Cuadro para determinar diferencia patrimonial: (+) Renta Gravable X (+) Rentas exentas X (+) Ganancia Ocasional neta X (+) Valorizaciones nominales X (-) Desvalorizaciones nominales...
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1 agosto, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 1 agosto, 2023

Consejo de Estado anula interpretación de la Dian sobre el límite de 100 UVT por pagos en efectivo

El 19 de julio de 2023 La Sección Cuarta del Consejo de Estado anuló parcialmente los oficios 0935 y 1275 del 2018, expedidos por DIAN, en lo relativo a la...
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1 agosto, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 1 agosto, 2023

Consejo de Estado declara nulo límite mensual a rentas exentas y deducibles en aplicación de retención en la fuente

Consejo de Estado declara nulo límite mensual a rentas exentas y deducibles en aplicación de retención de la fuente Eso significa que ya no estará vigente en el ordenamiento jurídico...
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29 junio, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 29 junio, 2023

Taller Registro Único de Beneficiarios Finales RUB
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4 mayo, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 4 mayo, 2023

Apuntes exógena DIAN año gravable 2022. Aportes independientes. Vencimientos especiales
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27 abril, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 27 abril, 2023

Información exógena DIAN año gravable 2022
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23 marzo, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 23 marzo, 2023

Análisis proyecto reforma laboral 2023
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12 marzo, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 12 marzo, 2023

Decreto 261 febrero 2023 Nuevas tarifas autorretenedores Decreto 2201 de 2016

Decreto 261 de febrero 24 de 2023 por el cual se determinan las nuevas tarifas para los autorretenedores de que trata el artículo 1.2.6.6. (personas jurídicas excluidas de aportes de...
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12 marzo, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 12 marzo, 2023

Decreto 219 febrero 2023 Calendario nuevas obligaciones Ley 2277 de 2022

Decreto 219 de febrero 15 de 2023, por el cual se establece el calendario tributario año 2023 de las siguientes obligaciones: Sobretasa sobre el impuesto de renta y complementario y...
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2 marzo, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 2 marzo, 2023

Industria y comercio en toma de pedidos y arrendamiento inmuebles; incapacidades y licencias laborales
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24 febrero, 2023

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Published 24 febrero, 2023

Oficio DIAN beneficios tributarios Ley 2277 de 2022

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25 julio, 2024

Rentas de trabajo; rentas exentas de trabajo; deducciones imputables rentas de trabajo; deducción dependientes; renta líquida cédula de trabajo – Grupo de estudio jueves 25 de julio de 2024

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12 julio, 2024

Dotación calzado y vestido para trabajadores – Sanción y consecuencias por no entregar dotación

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12 julio, 2024

No obligados a presentar declaración de renta año gravable 2023

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20 junio, 2024

Sanción de corrección

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11 junio, 2024

¿Cómo se liquida la sanción de extemporaneidad en las declaraciones de impuestos nacionales?

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26 mayo, 2024

¿Cómo se liquida la sanción por información exógena DIAN?

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1 mayo, 2024

Obligados a presentar información exógena DIAN año gravable 2023

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23 abril, 2024

¿Cómo se liquidan los intereses de mora DIAN?

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4 abril, 2024

TIPS información exógena DIAN año gravable 2023

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31 marzo, 2024

¿Cómo descargar y diligenciar los prevalidadores información exógena DIAN?

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24 marzo, 2024

DEDUCCIÓN POR DEPENDIENTES RENTAS LABORALES – ARTÍCULOS 336 Y 387 E.T.

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10 marzo, 2024

Compilación de la Doctrina oficial sobre la Ley 2277 de 2022 (3a versión)

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10 marzo, 2024

Modificación tarifas autorretención especial – Decreto 242 febrero 29 de 2024

Las tarifas de autorretención y retención en la fuente a título de impuesto de renta y complementarios sobre el valor bruto del pago o abono en cuenta por concepto de...

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22 febrero, 2024

Prorrateo IVA en costos y deducciones comunes a ingresos gravados, excluidos y exentos

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22 febrero, 2024

Acciones y Aportes en Sociedades – Valor Patrimonial

COSTO FISCAL DE LAS ACCIONES Y DERECHOS SOCIALES Las acciones y derechos sociales en cualquier clase de sociedades o entidades, deben ser declarados por su costo fiscal. (Art. 272 E.T.)....

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22 febrero, 2024

Valor patrimonial de los bienes inmuebles

COSTO DE LOS ACTIVOS FIJOS ARTÍCULO 69. DETERMINACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LOS ELEMENTOS DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN. Para efectos del impuesto sobre la...

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22 febrero, 2024

Ajuste costo fiscal activos fijos año gravable 2023 – Decreto 128 febrero 07 de 2024

Decreto 0128 de febrero 7 de 2024 Ministerio de hacienda y crédito público, por el cual se reglamentan los artículos 70 y 73 del Estatuto Tributario y se sustituyen los...

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25 enero, 2024

Conceptos DIAN sobre RST, autorretenciones, dividendos, IVA, facturación y otros – Enero 25 de 2024

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17 enero, 2024

Formalidades fiscales impuestos nacionales año 2024

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5 enero, 2024

Incremento avalúos catastrales año 2024 – Decreto 2311 diciembre 30 de 2023

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4 enero, 2024

Datos laborales año 2024

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3 enero, 2024

Datos importantes año 2024

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Calendario Tributario año 2024 Municipio de Girón – Resoluciones 8946, 8947 y 8948 de 2023

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3 enero, 2024

Calendario Tributario año 2024 Municipio de Floridablanca – Resoluciones 5001 y 5002 de 2023

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3 enero, 2024

Calendario Tributario Bucaramanga año 2024 – Resolución 8887 diciembre 05 de 2023

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2 enero, 2024

Tabla retención en la fuente impuestos nacionales año 2024

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1 enero, 2024

No obligados a presentar declaración de renta año gravable 2023 – calendario impuestos nacionales año 2024 – Decreto 2229 diciembre 22 de 2023

Para descargar Decreto 2229 de diciembre 22 de 2023, dar clic en este enlace CONTRIBUYENTES NO OBLIGADOS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE 2023 Para descargar Decreto 2229 de...

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31 diciembre, 2023

Salario Mínimo Mensual año 2024

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26 diciembre, 2023

Tributación por presencia económica significativa en Colombia – PES. Decreto 2039 noviembre 27 de 2023

Decreto 2039 de noviembre 27 de 2023, por el cual se reglamenta el artículo 20-3 del Estatuto Tributario adicionado por el artículo 57 de la Ley 2277 de 2022. Las...

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21 diciembre, 2023

Documento equivalente electrónico – Resolución DIAN 165 de 2023

Para descargar Resolución DIAN 165 de noviembre 01 de 2023, dar clic en este enlace

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20 diciembre, 2023

Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S.

Para descargar Resolución DIAN 165 de noviembre 01 de 2023, dar clic en este enlace

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8 diciembre, 2023

Decreto 1103 julio de 2023 Reglamentación tratamiento aplicable a los dividendos y participaciones

Decreto 1103 julio 04 de 2023, por el cual se reglamentan parcialmente los artículos 242, 242-1, 245 y 246 del Estatuto Tibutario, modificados respectivamente por los artículos 3, 12, 4...

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8 diciembre, 2023

Resolución 162 octubre 31 de 2023 -Información exógena DIAN año gravable 2024

Resolución DIAN 162 de octubre 31 de 2023, por el cual se establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la DIAN, por el año gravable 2024 y...

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7 diciembre, 2023

Compilación de la doctrina oficial sobre la Ley 2277 de 2022 agosto 4 de 2023 DIAN

Para descargar compilación de la doctrina oficial sobre la Ley 2277 de 2022 DIAN, dar clic en este enlace De conformidad con el artículo 56 del Decreto 1742 de 2020,...

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15 noviembre, 2023

Resolución DIAN 0165 noviembre 01 de 2023 Sistema de Facturación

Para descargar Resolución DIAN 0165 de noviembre 01 de 2023, dar clic en este enlace La resolución DIAN 165 de noviembre 01 de 2023 reemplaza a la resolución 42 de...

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25 septiembre, 2023

Registros y soportes para contribuyentes de renta y complementarios que no llevan contabilidad

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28 agosto, 2023

Beneficio de auditoría – Artículo 689-3 E.T.

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ESTATUTO TRIBUTARIO RESIDENCIA FISCAL ARTICULO 10. RESIDENCIA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS. <Artículo modificado por el artículo 2 de la Ley 1607 de 2012. El nuevo texto es el siguiente:> Se consideran...

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RENTA PRESUNTIVA

ESTATUTO TRIBUTARIO RENTAS LIQUIDAS ESPECIALES RENTA PRESUNTIVA ARTICULO 189. DEPURACIÓN DE LA BASE DE CÁLCULO Y DETERMINACIÓN. Del total del patrimonio líquido del año anterior, que sirve de base para...

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22 agosto, 2023

RENTA GRAVABLE POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL

RENTA GRAVABLE POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL Cuadro para determinar diferencia patrimonial: (+) Renta Gravable X (+) Rentas exentas X (+) Ganancia Ocasional neta X (+) Valorizaciones nominales X (-) Desvalorizaciones nominales...

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1 agosto, 2023

Consejo de Estado anula interpretación de la Dian sobre el límite de 100 UVT por pagos en efectivo

El 19 de julio de 2023 La Sección Cuarta del Consejo de Estado anuló parcialmente los oficios 0935 y 1275 del 2018, expedidos por DIAN, en lo relativo a la...

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1 agosto, 2023

Consejo de Estado declara nulo límite mensual a rentas exentas y deducibles en aplicación de retención en la fuente

Consejo de Estado declara nulo límite mensual a rentas exentas y deducibles en aplicación de retención de la fuente Eso significa que ya no estará vigente en el ordenamiento jurídico...

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29 junio, 2023

12 marzo, 2023

Decreto 219 febrero 2023 Calendario nuevas obligaciones Ley 2277 de 2022

Decreto 219 de febrero 15 de 2023, por el cual se establece el calendario tributario año 2023 de las siguientes obligaciones: Sobretasa sobre el impuesto de renta y complementario y...

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2 marzo, 2023

Industria y comercio en toma de pedidos y arrendamiento inmuebles; incapacidades y licencias laborales

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24 febrero, 2023

DATOS IMPORTANTES	2023	2024
Salario Mínimo	$1.160.000	$1.300.000
Subsidio Transporte	$140.606	$162.000
Sanción Mínima	$424.000	$471.000
Valor UVT	$42.412	$47.065
Valor UVB	$10.000	$10.951
Retención Compras	$1.145.000	$1.271.000
Retención Servicios	$170.000	$188.000
Límite pagos individuales en efectivo (100 UVT)	$4.241.000	$4.707.000
IPC	9,28%
Ajuste Activos	12,40%
Tasa interés mora mayo		29,53%
Rendimiento mínimo anual préstamos socios y sociedades	13,70%	12,69%

NO DECLARANTE RENTA	VALOR
Patrimonio bruto <=4500 UVT	$190.854.000 año 2023
Ingresos Totales <=1400 UVT	$59.377.000 año 2023
Consumo Tarjetas crédito <=1400 UVT	$59.377.000 año 2023
Total compras <=1400 UVT	$59.377.000 año 2023
Total consignaciones <=1.400 UVT	$59.377.000 año 2023
RESPONSABLES IMPUESTO A LAS VENTAS
Ingresos brutos <3500 UVT	$148.442.000 año 2023
Celebración contratos <3500 UVT	$148.442.000 año 2023
Consignaciones <3.500 UVT	$148.442.000 año 2023
RETENEDORES EN LA FUENTE
Patrimonio o ingresos brutos año anterior >30000 UVT	$1.272.360.000 año 2023
FIRMA DECLARACIONES POR CONTADOR PÚBLICO
Patrimonio o ingresos brutos año anterior>100000 UVT	$4.241.200.000 año 2023
DECLARACIÓN IVA
Bimestral-Ingresos brutos año anterior=>92000 UVT	$3.901.904.000 año 2023
Cuatrimestral ingresos brutos año anterior<92.000 UVT	$3.901.904.000 año 2023
MEDIOS MAGNÉTICOS AÑO GRAVABLE 2023
Personas naturales-Ingresos brutos año 2022 o 2023 >	$500.000.000
Personas jurídicas-Ingresos brutos año 2022 o 2023 >	$100.000.000

OBLIGACIONES EN UVT

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