Prorrateo IVA en costos y deducciones comunes a ingresos gravados, excluidos y exentos

por Miguel Antonio Márquez Montañez · Publicada 22 febrero, 2024 · Actualizado 22 febrero, 2024

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DATOS IMPORTANTES	2023	2024
Salario Mínimo	$1.160.000	$1.300.000
Subsidio Transporte	$140.606	$162.000
Sanción Mínima	$424.000	$471.000
Valor UVT	$42.412	$47.065
Valor UVB	$10.000	$10.951
Retención Compras	$1.145.000	$1.271.000
Retención Servicios	$170.000	$188.000
Límite pagos individuales en efectivo (100 UVT)	$4.241.000	$4.707.000
IPC	9,28%
Ajuste Activos	12,40%
Tasa interés mora diciembre		24,39%
Rendimiento mínimo anual préstamos socios y sociedades	13,70%	12,69%

NO DECLARANTE RENTA	VALOR
Patrimonio bruto <=4500 UVT	$190.854.000 año 2023
Ingresos Totales <=1400 UVT	$59.377.000 año 2023
Consumo Tarjetas crédito <=1400 UVT	$59.377.000 año 2023
Total compras <=1400 UVT	$59.377.000 año 2023
Total consignaciones <=1.400 UVT	$59.377.000 año 2023
NO RESPONSABLES IMPUESTO A LAS VENTAS
Ingresos brutos <3500 UVT	$148.442.000 año 2023
Celebración contratos <3500 UVT	$148.442.000 año 2023
Consignaciones <3.500 UVT	$148.442.000 año 2023
RETENEDORES EN LA FUENTE
Patrimonio o ingresos brutos año anterior >30000 UVT	$1.272.360.000 año 2023
FIRMA DECLARACIONES POR CONTADOR PÚBLICO
Patrimonio o ingresos brutos año anterior>100000 UVT	$4.241.200.000 año 2023
DECLARACIÓN IVA
Bimestral-Ingresos brutos año anterior=>92000 UVT	$3.901.904.000 año 2023
Cuatrimestral ingresos brutos año anterior<92.000 UVT	$3.901.904.000 año 2023
MEDIOS MAGNÉTICOS AÑO GRAVABLE 2023
Personas naturales-Ingresos brutos año 2022 o 2023 >	$500.000.000
Personas jurídicas-Ingresos brutos año 2022 o 2023 >	$100.000.000